Как создать шаблон финансовой модели с нуля

Создание шаблона финансовой модели с нуля может показаться сложным, но при правильном подходе это становится управляемым и полезным процессом. Независимо от того, являетесь ли вы начинающим предпринимателем, планирующим новое предприятие, финансовым аналитиком, желающим оптимизировать свои процессы, или владельцем малого бизнеса, стремящимся лучше понять свое финансовое благополучие, хорошо построенная финансовая модель является мощным инструментом.

Это руководство проведет вас через основные шаги по созданию надежного шаблона финансовой модели, который поможет вам принимать обоснованные решения, прогнозировать будущие результаты и привлекать потенциальных инвесторов. Давайте погрузимся в основы и превратим эту сложную задачу в простое пошаговое путешествие.

1. Определите цель финансовой модели

Прежде чем начать строить финансовую модель, важно понять ее цель. Это определит структуру и уровень необходимой детализации. Общие цели включают:

Бюджетирование и прогнозирование: Прогнозируйте будущие финансовые показатели, чтобы эффективно распределять ресурсы и планировать рост.
Оценка: Определите стоимость бизнеса для целей инвестирования, продажи или слияния.
Анализ проекта: Оцените финансовую жизнеспособность конкретного проекта и потенциальную окупаемость инвестиций.
Стратегическое планирование: Принимайте обоснованные решения относительно бизнес-стратегии, расширения или реструктуризации.

Четко определив цель, вы сможете адаптировать свою модель так, чтобы она обеспечивала необходимую информацию и избегала ненужной сложности.

2. Соберите исторические данные

Точные исторические финансовые данные являются основой вашей финансовой модели. Соберите следующие документы:

Отчеты о прибылях и убытках: Они показывают доходы, расходы и прибыль компании с течением времени. Они имеют решающее значение для понимания прошлых результатов.
Балансы: Они дают моментальную картину финансового положения компании, включая активы, обязательства и капитал на определенные моменты времени.
Отчеты о движении денежных средств: Они детализируют притоки и оттоки денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности, помогая оценить ликвидность и управление денежными средствами.

Убедитесь, что данные точны и охватывают достаточный период времени для выявления тенденций и составления надежных прогнозов.

3. Создайте структуру

Хорошо организованная финансовая модель обычно включает несколько взаимосвязанных листов. Вот разбивка основных компонентов:

Предположения: В этом листе перечислены все ключевые входы и драйверы, которые повлияют на ваши прогнозы. Это централизованное место для обновления предположений по мере необходимости.
Отчет о прибылях и убытках: Здесь подробно описываются доходы, расходы и прибыль компании. Начинается с доходов и спускается к чистому доходу.
Баланс: Здесь перечислены активы, обязательства и капитал компании, что гарантирует, что общая сумма активов равна общей сумме обязательств и капитала.
Отчет о движении денежных средств: Здесь денежные потоки подразделяются на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность.
Вспомогательные расписания: Они предоставляют подробные расчеты, которые используются в основных финансовых отчетах, таких как амортизация, оборотный капитал и графики погашения задолженности.

4. Входные предположения

Предположения являются критически важными входными данными, которые управляют вашей финансовой моделью. Определите и перечислите все соответствующие предположения, такие как:

Темпы роста доходов: Прогнозируемый рост продаж с течением времени на основе исторических тенденций и анализа рынка.
Процент себестоимости проданных товаров (COGS): Часть выручки, направляемая на производство товаров/услуг.
Эксплуатационные расходы: Расходы, необходимые для ведения бизнеса, такие как коммерческие, общие и административные расходы (SG&A), а также научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР).
Капитальные затраты (CapEx): Средства, используемые для приобретения или модернизации физических активов.
Требования к оборотному капиталу: Краткосрочные активы и обязательства, необходимые для ведения бизнеса.
Условия финансирования: Условия любого долгового или акционерного финансирования.

Четко документируйте эти предположения и предоставьте обоснования, основанные на исторических данных или маркетинговых исследованиях.

5. Составьте отчет о прибылях и убытках

Начните с прогнозирования доходов и постепенно переходите к чистому доходу. Выполните следующие шаги:

Доход: Проект на основе исторических данных и предположений о росте. Рассмотрите различные потоки доходов и их соответствующие темпы роста.
Себестоимость продукции: Рассчитать как процент от выручки на основе исторических данных. Скорректировать с учетом ожидаемых изменений в структуре затрат.
Валовая прибыль: Выручка за вычетом себестоимости проданных товаров.
Эксплуатационные расходы: Включите все расходы, необходимые для ведения бизнеса, такие как общие и административные расходы, расходы на НИОКР и другие операционные расходы.
Операционный доход: Валовая прибыль за вычетом операционных расходов.
Проценты и налоги: Вычтите процентные расходы и налоги на основе прогнозируемых уровней задолженности и налоговых ставок.
Чистая прибыль: Операционный доход за вычетом процентов и налогов. Это нижняя строка вашего отчета о прибылях и убытках.

6. Составьте баланс

Спрогнозируйте ключевые компоненты баланса:

Ресурсы: Включите текущие активы (денежные средства, дебиторскую задолженность, запасы), основные средства (основные средства) и нематериальные активы (патенты, деловая репутация).
Обязательства: Включите текущие обязательства (кредиторскую задолженность, краткосрочную задолженность) и долгосрочные обязательства (долгосрочную задолженность, отложенные налоговые обязательства).
Капитал: Состоит из обыкновенных акций, нераспределенной прибыли и других компонентов капитала.

Убедитесь, что общие активы равны общим обязательствам плюс капитал. Этот баланс имеет решающее значение для целостности вашей финансовой модели.

7. Составьте отчет о движении денежных средств

Разделите денежные потоки на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность:

Операционная деятельность: Начните с чистой прибыли и скорректируйте ее с учетом неденежных статей (например, амортизации) и изменений в оборотном капитале.
Инвестиционная деятельность: Включать капитальные затраты (приобретение основных средств) и выручка от продажи активов.
Финансирование деятельности: Охватывает выпуск/погашение долга, дивиденды и выпуск акций.

Обеспечьте соответствие отчета о движении денежных средств балансу путем связывания начальных и конечных остатков денежных средств.

8. Создайте вспомогательные расписания

Добавьте таблицы, содержащие подробные расчеты для основных финансовых отчетов:

График амортизации: Этот график основан на приобретении и реализации основных средств. Используйте линейный метод или метод уменьшающегося остатка по мере необходимости.
График погашения задолженности: Подробно описывает расходы на проценты, выплату основного долга и новые заимствования. Отражает изменения в уровнях задолженности с течением времени.
График оборотного капитала: Отслеживает изменения в дебиторской задолженности, кредиторской задолженности и запасах. Убедитесь, что эти компоненты связаны с отчетом о движении денежных средств.

9. Интеграция и связывание таблиц

Убедитесь, что все части модели взаимосвязаны:

Свяжите предположения с расчетами: Изменения в предположениях должны автоматически обновлять соответствующие расчеты.
Проверки согласованности: Дважды проверяйте формулы и ссылки, чтобы избежать ошибок. Используйте инструменты аудита Excel для отслеживания прецедентов и зависимостей.

10. Проверка и тестирование модели

Проверьте модель на точность и надежность:

Проверка ошибок: Ищите неработающие ссылки, циклические ссылки и ошибки в формулах. Используйте инструменты проверки ошибок Excel для выявления проблем.
Анализ чувствительности: Проверьте, как изменения в ключевых предположениях влияют на модель. Например, проанализируйте влияние различных темпов роста выручки на чистый доход.
Анализ сценария: Создайте различные сценарии (лучший случай, худший случай, базовый случай) для оценки потенциальных результатов. Это помогает понять диапазон возможных результатов.

11. Задокументируйте и представьте модель

Сделайте модель удобной и понятной для пользователя:

Документация: Включите руководство или заметки, объясняющие структуру модели, ключевые предположения и как ее использовать. Предоставьте контекст для каждого предположения и обоснование, стоящее за ним.
Презентация: Используйте четкие заголовки, единообразное форматирование и визуальные средства, такие как диаграммы и графики, для иллюстрации ключевых моментов. Выделите критические показатели и идеи.

12. Регулярно проверяйте и обновляйте

Поддерживайте актуальность и точность модели:

Регулярные обновления: Обновляйте модель фактическими финансовыми данными по мере их поступления. Это гарантирует, что модель отражает последние показатели деятельности компании.
Скорректируйте предположения: Изменяйте предположения на основе новой информации или меняющихся условий ведения бизнеса. Регулярно пересматривайте предположения, чтобы убедиться, что они остаются реалистичными и релевантными.

Вы можете создать комплексный и функциональный шаблон финансовой модели с нуля, следуя этим шагам. Хорошо построенная модель поможет вам принимать обоснованные финансовые решения, эффективно доносить свои финансовые прогнозы и адаптироваться к меняющимся условиям ведения бизнеса.

Выведите свое финансовое моделирование на новый уровень с помощью SHEETS.MARKET

Пытаетесь создать точные и всеобъемлющие финансовые модели с нуля? ЛИСТЫ.РЫНОК здесь, чтобы преобразовать ваш подход! С более чем 500 профессионально разработанных шаблонов финансового моделированияОн предлагает предпринимателям, финансовым аналитикам и владельцам малого бизнеса оптимальное решение.

Если вам нужен полный отчет о прибылях и убытках, подробный прогноз движения денежных средств или всеобъемлющая финансовая панель мониторинга, мы вам поможем. Экономьте время, улучшайте свои финансовые знания и легко принимайте решения на основе данных. Посетите SHEETS.MARKET сегодня и найдите идеальный шаблон, чтобы улучшить свои усилия по финансовому моделированию.