La checklist definitiva per costruire un modello finanziario per una startup

Hai difficoltà a trasformare la tua visione di startup in una realtà finanziariamente sostenibile? Creare un solido modello finanziario è uno dei compiti più scoraggianti ma cruciali per qualsiasi imprenditore. È la spina dorsale del tuo business plan, guida le tue decisioni e attrae investitori. Eppure, molti fondatori non sanno da dove iniziare o cosa includere. 

Ti suona familiare? Se è così, sei nel posto giusto. Questa checklist definitiva è progettata per demistificare il processo, fornendo una guida chiara e passo dopo passo per costruire un modello finanziario solido. 

Che tu sia un imprenditore alle prime armi o un imprenditore esperto, questa checklist coprirà tutti gli aspetti, aiutandoti a evitare le insidie più comuni e a indirizzare la tua startup verso il successo.

Capire le basi

Prima di addentrarci nei dettagli della costruzione di un modello finanziario, è essenziale comprendere alcuni termini e concetti finanziari essenziali.

Che cos'è un modello finanziario?

Un modello finanziario è una rappresentazione matematica delle performance finanziarie di un'azienda. Prevede risultati finanziari futuri in base a dati storici e ipotesi sul futuro. Consideralo come una tabella di marcia che guida la tua strategia aziendale.

Termini finanziari chiave

• Reddito: Il reddito totale generato dalla vendita di beni o servizi.
• Spese: I costi sostenuti nel processo di generazione dei ricavi.
• Flusso di cassa: L'importo netto trasferito dentro e fuori dalla tua attività.
• Bilancio: Rendiconto finanziario che riassume le attività, le passività e il patrimonio netto di una società in un momento specifico.

Perché i modelli finanziari sono importanti

I modelli finanziari non sono solo per le grandi aziende. Sono ugualmente vitali per le startup e le piccole imprese. Un modello finanziario ben costruito:

• Aiuta a prendere decisioni strategiche.
• Aiuta a ottenere finanziamenti dagli investitori.
• Fornisce approfondimenti sulle future performance finanziarie.

Componenti di un modello finanziario solido

Un modello finanziario robusto è uno strumento completo che aiuta le aziende a comprendere la propria salute finanziaria, a prendere decisioni informate e a pianificare il futuro. È costituito da diversi componenti essenziali, ognuno dei quali contribuisce a un quadro dettagliato e accurato dello stato finanziario dell'azienda.

1. Modello di ricavi

Il modello di fatturato è il fondamento delle tue proiezioni finanziarie, che descrive in dettaglio come la tua attività genera reddito. Gli elementi chiave includono:

• Previsione delle vendite: Ciò comporta la proiezione delle vendite future in base a dati storici, ricerche di mercato e tendenze del settore. Le previsioni di vendita accurate aiutano a stabilire obiettivi di fatturato realistici.
• Strategia dei prezzi: Determinare il prezzo corretto per i tuoi prodotti o servizi è fondamentale. Ciò implica l'analisi dei prezzi della concorrenza, dei prezzi di costo maggiorato e dei prezzi basati sul valore per garantire competitività e redditività.
• Flussi di entrate: È essenziale identificare tutte le possibili fonti di reddito. Queste possono includere vendite dirette, abbonamenti, diritti di licenza, entrate pubblicitarie e altro. Diversificare i flussi di reddito può fornire stabilità finanziaria e opportunità di crescita.

2. Modello di spesa

Comprendere e gestire i costi è fondamentale per mantenere la redditività. Il modello di spesa dovrebbe coprire quanto segue:

• Spese operative: Questi sono i costi quotidiani necessari per gestire la tua attività, come affitto, utenze, stipendi e spese amministrative. Tenere sotto controllo le spese operative è fondamentale per mantenere la redditività.
• Spese in conto capitale: Si tratta di investimenti a lungo termine in asset quali attrezzature, proprietà o tecnologia. Di solito sono significativi e richiedono un'attenta pianificazione e finanziamento.
• Costi variabili: Questi costi fluttuano in base ai livelli di produzione o al volume delle vendite, come materie prime, costi di produzione e spese di spedizione. Comprendere i costi variabili aiuta a stabilire strategie di prezzo e a mantenere i margini di profitto.

3. Rendiconto finanziario

Il rendiconto finanziario fornisce informazioni sulla liquidità della tua attività monitorando i flussi di cassa in entrata e in uscita. Include:

• Attività operative: Cash dalle operazioni aziendali principali, tra cui ricavi dalle vendite, pagamenti ai fornitori e salari. Un flusso di cassa positivo dalle attività operative indica un'attività sana.
• Attività di investimento: Denaro utilizzato o generato da investimenti in attività a lungo termine come immobili, impianti e macchinari. Questa sezione mostra quanto è investito nella crescita futura e i rendimenti degli investimenti precedenti.
• Attività di finanziamento: Flussi di cassa correlati a prestiti, rimborso prestiti, emissione azioni e pagamento dividendi. Questa sezione riflette la struttura del capitale della società e la sua capacità di raccogliere e rimborsare fondi.

4. Bilancio

Il bilancio fornisce un'istantanea della posizione finanziaria della tua azienda in un momento specifico. Esso comprende:

• Attività: Tutto ciò che la tua azienda possiede, inclusi contanti, inventario, crediti e attività fisse come proprietà e attrezzature. Le attività sono classificate come correnti (a breve termine) o non correnti (a lungo termine).
• Passività: Ciò che la tua azienda deve, come prestiti, conti da pagare e altri debiti. Le passività sono anche classificate come correnti (scadenti entro un anno) o non correnti (obblighi a lungo termine).
• Equità: L'interesse residuo nelle attività della società dopo aver dedotto le passività. Include utili non distribuiti e patrimonio netto. Il patrimonio netto indica il patrimonio netto dell'azienda e la sua salute finanziaria.

Guida passo passo per costruire il tuo modello finanziario

Costruire un modello finanziario è essenziale per analizzare e prevedere la performance finanziaria di un'azienda. Ecco una guida passo passo per aiutarti a costruire un modello finanziario solido:

Definire lo scopo e l'ambito

• Identificare gli obiettivi: comprendere il motivo per cui si sta creando il modello: per la valutazione, l'analisi degli investimenti, la stesura del budget o la pianificazione strategica.
• Determinare l'ambito: Decidere l'orizzonte temporale (ad esempio 1 anno, 5 anni) e il livello di dettaglio richiesto.

Raccogliere dati storici

• Raccogliere rendiconti finanziari: Ottenere i rendiconti finanziari storici, i bilanci e i rendiconti finanziari dell'azienda per almeno 3-5 anni.
• Rivedere la qualità dei dati: Assicurati che i dati siano accurati e coerenti. Regola per eventuali anomalie o eventi una tantum.

Crea un modello

• Imposta i fogli di lavoro: Utilizzare Excel o uno strumento simile per creare fogli separati per ipotesi, rendiconti finanziari, bilanci, rendiconti finanziarie programmi di supporto.
• Organizza il layout: Etichettare chiaramente ogni sezione e assicurarsi che il layout sia logico e facile da seguire.

Inserisci dati storici

• Entrano personaggi storici: Inserire i dati storici raccolti nei rispettivi modelli di rendiconto finanziario.
• Calcola i rapporti storici: Analizzare le performance storiche calcolando parametri e indici finanziari chiave (ad esempio margini di profitto, rendimento del capitale proprio).

Sviluppare ipotesi

• Ipotesi di fatturato: Prevedere tassi di crescita delle vendite, prezzi, volumi e quote di mercato.
• Ipotesi di costo: Stima del costo dei beni venduti (COGS), delle spese operative e delle spese in conto capitale (CAPEX).
• Altre ipotesi: Includere aliquote fiscali, tassi di interesse, variazioni del capitale circolante e altri fattori rilevanti.

Rendiconti finanziari del progetto

• Conto economico: Ricavi del progetto, sottrarre il costo del venduto per ottenere l'utile lordo, dedurre le spese operative per ottenere il reddito operativo e contabilizzare le imposte e gli interessi per ricavare il reddito netto.
• Bilancio: Previsione di attività (denaro, crediti, inventario), passività (debiti, debiti) e patrimonio netto in base a trend storici e ipotesi future.
• Rendiconto finanziario: Progettare i flussi di cassa derivanti da attività operative, di investimento e di finanziamento, garantendo la coerenza con il conto economico e lo stato patrimoniale.

Creare programmi di supporto

• Piano di ammortamento: Creare un programma per calcolare le spese di ammortamento in base al CAPEX e alla vita utile delle attività.
• Programma del debito: Descrivere il debito esistente, i nuovi prestiti, i rimborsi e le spese per interessi.
• Programma del capitale circolante: Prevedere variazioni nelle componenti del capitale circolante come crediti, inventario e debiti.

Integrare i bilanci finanziari

• Dichiarazioni di collegamento: Assicurarsi che il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario siano interconnessi. Ad esempio, il reddito netto dal conto economico dovrebbe confluire nella sezione del patrimonio netto dello stato patrimoniale e il flusso di cassa operativo dovrebbe essere incluso nel rendiconto finanziario.
• Controlla la coerenza: Verificare che il bilancio sia in pareggio (attività = passività + patrimonio netto) e che il rendiconto finanziario sia in linea con la posizione di cassa nel bilancio.

Eseguire l'analisi di sensibilità

• Identificare le variabili chiave: Determinare quali ipotesi hanno l'impatto più significativo sugli output del modello.
• Scenari di condotta: Esegui diversi scenari (ad esempio, caso migliore, caso peggiore) per vedere come i cambiamenti delle ipotesi chiave influenzano le proiezioni finanziarie.

Convalidare e rivedere

• Calcoli di controllo incrociato: Controllare attentamente tutte le formule e i calcoli per verificarne l'accuratezza.
• Richiedi feedback: Rivedere il modello con colleghi o esperti finanziari per assicurarsi che sia realistico e affidabile.
• Aggiornare regolarmente: Aggiornare il modello con i dati sulle prestazioni effettive e rivedere le ipotesi se necessario.

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