Cómo crear una plantilla de modelo financiero desde cero

Crear una plantilla de modelo financiero desde cero puede parecer abrumador, pero con el enfoque adecuado, se convierte en un proceso manejable y gratificante. Ya seas un emprendedor en ciernes que planea una nueva empresa, un analista financiero que busca optimizar sus procesos o el propietario de una pequeña empresa que busca comprender mejor su situación financiera, un modelo financiero bien elaborado es una herramienta poderosa. 

Esta guía le guiará por los pasos esenciales para crear una plantilla de modelo financiero sólida que le ayudará a tomar decisiones informadas, pronosticar el rendimiento futuro y atraer a posibles inversores. Profundicemos en los conceptos básicos y transformemos esta compleja tarea en un proceso sencillo y paso a paso.

1. Definir el propósito del modelo financiero

Antes de comenzar a construir su modelo financiero, es fundamental comprender su propósito. Esto determinará la estructura y el nivel de detalle requerido. Algunos propósitos comunes incluyen:

• Presupuesto y previsión:Predecir el desempeño financiero futuro para asignar recursos de manera efectiva y planificar el crecimiento.
• Valuación:Determinar el valor de una empresa para fines de inversión, venta o fusión.
• Análisis del proyecto:Evaluar la viabilidad financiera y el retorno potencial de la inversión de un proyecto específico.
• Planificación estratégica:Tomar decisiones informadas sobre estrategia comercial, expansiones o reestructuraciones.

Al definir claramente el propósito, puede adaptar su modelo para proporcionar la información necesaria y evitar una complejidad innecesaria.

2. Recopilar datos históricos

Los datos financieros históricos precisos son la base de su modelo financiero. Recopile los siguientes documentos:

• Estados de resultadosEstos muestran los ingresos, gastos y ganancias de la empresa a lo largo del tiempo. Son cruciales para comprender el rendimiento pasado.
• Balances generales:Esto proporciona una instantánea de la posición financiera de la empresa, incluidos los activos, pasivos y patrimonio en puntos específicos en el tiempo.
• Estados de flujo de efectivo:Estos detallan las entradas y salidas de efectivo de las actividades operativas, de inversión y de financiamiento, lo que ayuda a evaluar la liquidez y la gestión de efectivo.

Asegúrese de que los datos sean precisos y cubran un período de tiempo suficiente para identificar tendencias y hacer proyecciones confiables.

3. Configurar la estructura

Un modelo financiero bien organizado suele incluir varias hojas interconectadas. A continuación, se detallan los componentes principales:

• SuposicionesEsta hoja enumera todos los factores clave que influirán en sus proyecciones. Es un lugar centralizado para actualizar las suposiciones según sea necesario.
• Estado de resultados: Este informe detalla los ingresos, gastos y ganancias de la empresa. Comienza con los ingresos y continúa hasta llegar a la utilidad neta.
• Balance:Aquí se enumeran los activos, pasivos y capital de la empresa, garantizando que los activos totales sean iguales a los pasivos totales más el capital.
• Estado de flujo de efectivo:Esto clasifica los flujos de efectivo en actividades operativas, de inversión y de financiamiento.
• Horarios de apoyo:Estos proporcionan cálculos detallados que alimentan los estados financieros primarios, como depreciación, capital de trabajo y cronogramas de deuda.

4. Supuestos de entrada

Los supuestos son datos cruciales que impulsan su modelo financiero. Identifique y enumere todos los supuestos relevantes, como:

• Tasas de crecimiento de los ingresos:Aumento proyectado de las ventas a lo largo del tiempo, basado en tendencias históricas y análisis del mercado.
• Porcentajes del costo de los bienes vendidos (COGS):Porción de los ingresos destinada a la producción de bienes/servicios.
• Gastos de operación:Costos necesarios para operar el negocio, como gastos de ventas, generales y administrativos (SG&A) e investigación y desarrollo (I+D).
• Gastos de capital (CapEx):Fondos utilizados para adquirir o mejorar activos físicos.
• Requisitos de capital de trabajo:Activos y pasivos a corto plazo necesarios para operar el negocio.
• Condiciones de financiación:Condiciones de cualquier financiamiento de deuda o capital.

Documente estas suposiciones claramente y proporcione justificaciones basadas en datos históricos o investigaciones de mercado.

5. Construya el estado de resultados

Empieza proyectando los ingresos y ve descendiendo hasta llegar a los ingresos netos. Sigue estos pasos:

• GananciaProyecto basado en datos históricos y supuestos de crecimiento. Considere diferentes fuentes de ingresos y sus respectivas tasas de crecimiento.
• COGSCalcular como porcentaje de los ingresos con base en datos históricos. Ajustar según los cambios previstos en la estructura de costos.
• Beneficio bruto:Ingresos menos COGS.
• Gastos de operación:Incluya todos los costos necesarios para operar el negocio, como gastos de venta, generales y administrativos, investigación y desarrollo y otros gastos operativos.
• Ingresos de operación:Beneficio bruto menos gastos de operación.
• Intereses e impuestos:Deduzca los gastos de intereses y los impuestos en función de los niveles de deuda y las tasas impositivas proyectadas.
• Lngresos netos: Utilidad operativa menos intereses e impuestos. Este es el resultado final de su estado de resultados.

6. Construir el balance general

Proyecta los componentes clave del balance general:

• Activos:Incluya activos corrientes (efectivo, cuentas por cobrar, inventario), activos fijos (propiedad, planta y equipo) y activos intangibles (patentes, fondo de comercio).
• Pasivo:Incluye pasivos corrientes (cuentas por pagar, deuda a corto plazo) y pasivos a largo plazo (deuda a largo plazo, pasivos por impuestos diferidos).
• Equidad:Consiste en acciones ordinarias, ganancias retenidas y otros componentes de capital.

Asegúrese de que el total de activos sea igual al total de pasivos más el capital. Este equilibrio es crucial para la integridad de su modelo financiero.

7. Construya el estado de flujo de efectivo

Clasifique los flujos de efectivo en actividades operativas, de inversión y de financiación:

• Actividades operativas:Comience con el ingreso neto y ajuste los elementos no monetarios (por ejemplo, depreciación) y los cambios en el capital de trabajo.
• Actividades de inversión: Incluir gastos de capital (compra de activos fijos) y el producto de la venta de activos.
• Actividades de financiación:Capturar la emisión y el reembolso de deuda, dividendos y emisión de acciones.

Asegúrese de que el estado de flujo de efectivo se concilie con el balance general vinculando los saldos de efectivo de apertura y cierre.

8. Crear cronogramas de apoyo

Agregue cronogramas para proporcionar cálculos detallados para los estados financieros primarios:

• Programa de depreciaciónEste programa se basa en la adquisición y enajenación de activos fijos. Utilice el método de línea recta o de saldo decreciente, según corresponda.
• Calendario de deudas: Detalla los gastos por intereses, el pago del capital y los nuevos préstamos. Refleja la evolución de los niveles de deuda a lo largo del tiempo.
• Programa de capital de trabajo: Monitorea los cambios en cuentas por cobrar, cuentas por pagar e inventario. Asegúrese de que estos componentes estén vinculados al estado de flujo de efectivo.

9. Integrar y vincular hojas

Asegúrese de que todas las partes del modelo estén interconectadas:

• Vincular supuestos a cálculos:Los cambios en los supuestos deberían actualizar automáticamente los cálculos pertinentes.
• Comprobaciones de coherenciaRevise las fórmulas y referencias para evitar errores. Utilice las herramientas de auditoría de Excel para rastrear precedentes y dependientes.

10. Validar y probar el modelo

Compruebe la precisión y robustez del modelo:

• Comprobación de erroresBusque enlaces rotos, referencias circulares y errores de fórmula. Utilice las herramientas de corrección de errores de Excel para identificar problemas.
• Análisis de sensibilidad: Evalúe cómo los cambios en los supuestos clave impactan el modelo. Por ejemplo, analice el efecto de diferentes tasas de crecimiento de los ingresos en la utilidad neta.
• Análisis de escenariosCree diferentes escenarios (mejor caso, peor caso, caso base) para evaluar los resultados potenciales. Esto ayuda a comprender el rango de resultados posibles.

11. Documentar y presentar el modelo

Haga que el modelo sea fácil de usar y de entender:

• DocumentaciónIncluya una guía o notas que expliquen la estructura del modelo, los supuestos clave y su uso. Proporcione contexto para cada supuesto y su justificación.
• PresentaciónUtilice encabezados claros, un formato uniforme y recursos visuales como tablas y gráficos para ilustrar los puntos clave. Resalte las métricas y los datos clave.

12. Revisar y actualizar periódicamente

Mantenga el modelo relevante y preciso:

• Actualizaciones periódicas: Actualice el modelo con datos financieros reales a medida que estén disponibles. Esto garantiza que el modelo refleje el rendimiento empresarial más reciente.
• Ajustar suposicionesModifique las suposiciones según la nueva información o las condiciones cambiantes del negocio. Revise las suposiciones periódicamente para garantizar que sigan siendo realistas y pertinentes.

Puede crear una plantilla de modelo financiero completa y funcional desde cero siguiendo estos pasos. Un modelo bien construido Le ayudará a tomar decisiones financieras informadas, comunicar eficazmente sus proyecciones financieras y adaptarse a las condiciones comerciales cambiantes.

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